Что такое перестрахование простым языком

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое перестрахование простым языком». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перестрахованием называется система перераспределения рисков между страховщиками. Происходит это следующим образом: первый, то есть прямой страховщик, принимает на собственную ответственность весь риск от страхователя, а в дальнейшем перераспределяет этот риск между собой и другими страховщиками. Когда наступает страховое событие, ущерб возмещается прямым страховщиком, затем остальные страховщики возмещают ему ущерб согласно условиям договора перестрахования.

Что такое перестрахование

Перестрахование — экономический инструмент, с помощью которого страховые компании передают часть принятых от клиентов рисков другим СК в обмен на определенный процент страховой премии. Перестрахование регулируется статьей 13 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Чаще всего этот инструмент используется, когда компания берет на себя риски, которые для нее слишком велики и могут принести катастрофические убытки, — например, при страховании космических кораблей или воздушных судов.

Но нередко этот инструмент используется и в моторном страховании (КАСКО и ОСАГО) — в частности, при оформлении страховых полисов на люксовые автомобили и спорткары.

Элементы системы перестрахования

Перестрахование — специфическая область страховых отношений, что находит отражение в терминологии.

Процесс, связанный с перенаправлением всего риска (или части), называют перестраховочной цессией.

Перестрахователя, перенаправляющего риск, принято называть цедентом, а перестраховщика, берущего на себя риск, — цессионарием.

Риск, получаемый цессионарием от цедента, зачастую подвергается дальнейшей передаче другому страховому обществу в полном или частичном объёме. Подобная цепочка передач перестрахованного риска называется ретроцессией.

Страховая организация, передающая риск третьему участнику, называется ретроцедентом, а принимающая данный риск сторона, — ретроцессионарием.

Перестрахователь, передавая риски в перестрахование, получает право на тантьему — комиссионные с прибыли, которую планирует получить перестраховщик при реализации договора.

Перестрахование в целом — это вторичное страхование страховщиков от больших рисков, превышающих платёжеспособность страховой компании. В этом заключается суть и основная функция системы перестрахования.

Пропорциональное страхование.

Особенность пропорционального
перестрахования состоит в том, что
страховые суммы, страховые взносы и
страховые выплаты здесь распределяются
между перестрахователем и перестраховщиком
пропорционально, т. е. в соответствии с
принятыми ими на свою ответственность
долями.

При этом величина обязательств,
приходящихся на каждую из сторон
договора, определяется исходя из
распределения между ними страховых
сумм.

Условиями договоров пропорционального
перестрахования предусматривается,
что перестрахователь оставляет на своей
ответственности (собственном удержании)
определенную часть страховых сумм и
передает остальные в перестрахование.

Договор пропорционального перестрахования
практически всегда предусматривает
уплату перестраховщиком перестрахователю
комиссионного вознаграждения, а нередко
— и тантьемы. В пропорциональном
перестраховании, в свою очередь, выделяют:

• квотный (quota share treaties), или долевой;
• эксцедентный(surplustreaties), или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих форм договоров, иногда
используются модификации этих форм,
которые применяются в зависимости от
поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

Квотный, или долевой, договорявляется
наиболее простой формой пропорционального
перестрахования.

Согласно условиям
этого договора перестрахователь передает
в перестрахование в согласованной с
перестраховщиком доле все без исключения
принятые на страхование риски по
определенному виду страхования или
группе смежных страхований.

В той же
доле перестраховщику передается
причитающаяся ему страховая премия, а
он возмещает перестрахователю в той же
доле все оплаченные им страховые убытки
при наступлении страхового случая, т.е.
при квотном договоре цессионарий
полностью разделяет убытки цедента в
определенной доле.

Определяющим фактором по эксцедентному
договору является так называемое
“собственное удержание”, представляющее
собой определенный уровень удержания
страховой суммы, в пределах которой
перестрахователь оставляет на своей
ответственности только определенную
часть (лимит) рисков, а остальное передает
перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика
в покрытии возможного ущерба называют
эксцедентом.

Лимитсобственной ответственности
страховщик, как правило, устанавливает
в определенной сумме в каждой группе
рисков, но по одному виду страхования
(например, суда, грузы, космические и
др. объекты и т.п.).

Так, если максимум
собственного участия перестрахователя
составляет 100 млн. руб.

, то все принятые
на страхование риски в пределах этой
суммы остаются на ответственности
перестрахователя, а все сверх этой суммы
передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного
перестрахования исключаются все риски,
страховая сумма которых меньше или
равна установленному для данного
портфеля количеству долей собственного
участия страховщика (например, если
максимум участия перестраховщика равен
9 долям участия страховщика, то договор
перестрахования автоматически
предусматривает покрытие 9 долей (линий),
или 9 перестраховочных максимумов. И
наоборот, риски, страховая сумма которых
превышает собственную ответственность
страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования— это
отношение доли участия перестраховщика
к страховой сумме данного риска. Он
составляет основу для взаиморасчетов
между перестрахователем и перестраховщиком,
как по перестраховочным платежам, так
и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахованияприменяются на практике значительно
чаще, чем договоры квотного перестрахования,
так как являются более выгодны для
перестрахователя.

Эти преимущества
выражаются в том, что обеспечивают
максимальное выравнивание страхового
портфеля, оставляемого на собственном
риске перестрахователя, что и требуется
для достоверного определения коэффициента
профессора Ф.В. Коньшина.

Кроме того, по
договору эксцедентного перестрахования
меньшая сумма страховых платежей
передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор
перестрахования представляет собой
сочетание двух перечисленных выше видов
перестраховочных договоров.

Портфель
данного вида перестрахования
перестраховывается квотно, а превышение
сумм страхования рисков сверх установленной
квоты (нормы) в свою очередь подлежит
перестрахованию на принципах эксцендентного
договора.

Например, если страховщик
решил 25% риска оставить на собственном
удержании, а 75% перестраховать квотно,
то при лимите по договору 300 тыс. руб.,
емкость квотного договора будет равна
225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс.
руб. будет действовать эксцедентный
договор, лимит по которому поставлен в
зависимость от емкости квотного договора.

Ковер, почтовый ковер— реализуются
факультативным методом. Между
перестрахователем и перестраховщиком
заключается договор, определяющий
основные моменты передачи страховых
рисков.

Например, перестрахователь
предлагает отдельные риски на
перестрахование, а перестраховщик
рассматривает каждую конкретную передачу
риска, после чего принимает решение:
принять риск.

Отклонить его или изменить
предложенные условия.

Первоочередные передачи на являются
особой формой договора, но предполагают,
что перестраховывается часть риска до
того, как будут производиться передачи
по основным договорам.

Такие передачи
могут производиться в соответствии с
законом или при участии в перестраховочном
соглашении с другими компаниями (в т.ч.
и принадлежащими к одной финансовой
группе).

Передача рисков производится
факультативно, а соглашения между
компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование.

В отличии от пропорционального
перестрахования, где главным является
долевое распределениеответственности
по рискам (доля страховой суммы, премии,
убытка), непропорциональное перестрахование
базируется на разделении ответственности
Сторонпо убытку. В нем отсутствует
прямая зависимость структуры договора
от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании
платой за предоставленное покрытие
ущерба является определенная часть
страхового взноса (премии), но эта часть
определяется не в соответствии с долей
участияперестраховщика в договоре,
а с долей убытка. Назначение такого
перестрахования — обеспечение гарантии
платежеспособности страховщика по
принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования известен с
конца XIXвека, но в широких
масштабах стал применяться после
окончания второй мировой войны.

Чаще
всего применяется по договорам страхования
гражданской ответственности владельцев
транспортных средств за ущерб, причиненный
третьим лицам в результате
дорожно-транспортного происшествия.

Непропорциональное страхование
применяется так же во всех видах
страхования, где нет предела ответственности
страховщика (например, при личном
страховании).

Сущность его заключается в следующем:
перестрахователь сам оплачивает все
убытки до согласованного в договоре
размера, а превышение над этим размером
подлежит оплате перестраховщиком, для
которого также устанавливается
определенная ответственность.

Ответственность по этому виду страхования
может быть установлена либо в абсолютном,
либо в относительном выражении. Лимиты
ответственности перестрахователя
называют по-разному: удержанием в убытке,
приоритетом, франшизой и др.

Договоры
по нему могут проводиться как факультативно,
так и облигаторно.

Договор перестрахования превышения
убыточности(договор “Stoploss”), как и договор
эксцедента сумм, предполагает не
гарантировать цеденту прибыль, а лишь
защитить его от дополнительных или
чрезвычайных потерь.

Действующий коверозначает покрытие
убытка по одному риску. При заключении
такого договора перестрахования следует
иметь в виду, что за период его действия
может быть несколько убытков. Именно
это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический коверпредполагает
защиту от кумуляции (накопления) убытков,
происшедших в результате одного
страхового события (стихийное бедствие,
авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный
убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального
перестрахования является “Перестрахование
наибольших требований”, когда
перестраховщик соглашается немедленно
платить за согласованное число убытков.
Этот вид перестрахования целесообразно
использовать для покрытия автотранспортного
страхования в сочетании со страхованием
ответственности перед третьими лицами.

Основной задачей, которая требует
тщательной проработки до заключения
договора по этому виду страхования,
является определение премии перестраховщику,
поскольку она не распределяется
пропорционально страховой сумме.

В заключение следует отметить, что
перестраховочные платежи (премии)
определяются от нетто и брутто страховой
ставки на основании актуарных расчетов.

Специфической особенностью перестраховочной
защиты имущественных интересов
юридических и физических лиц является
то, что она обусловлена видами
страхований(огонь, кража, катастрофа,
кредитные риски, смерть и др.), а неформами страхования.

Заключение.

Условие обеспечения эффективной
деятельности страховых организаций и
их финансовой устойчивости — передача
определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

На сегодняшний день в России по-прежнему
распространено «сомнительное»
перестрахование, что приводит к оттоку
капитала. В 2002 г. 20 организаций передали
в перестрахование за рубеж 4,84 млрд руб.,
выплат по этим договорам перестрахования
практически не было. В 2003 г.

в перестрахование
за рубеж было передано 39,5 млрд руб., а
получено в виде выплат лишь 1,3 млрд руб.
На страховом рынке России также
присутствует ряд организаций, передающих
в перестрахование более 80% премий, не
получая выплат. За 2004 г. объем
перестраховочной премии вырос на 3,8% и
составил 93,8 млрд руб.

, при этом выплаты
по перестрахованию выросли с 11,7 до 13,5
млрд руб. С учетом инфляции объем премии
по перестрахованию уменьшился почти
на 7%.

Это тенденция положительная,
поскольку перестрахование очень часто
используется не для защиты и поддержки
платежеспособности страховщиков, а для
различных схем, в том числе транспортировки
средств.

Существенной особенностью российского
перестраховочного рынка, на которую
обращали внимание зарубежные
перестраховщики на Международной
конференции перестрахования (21 – 25
октября 2007 года в Баден-Бадене (Германия)),
является самая низкая по сравнению с
другими регионами отдача на предоставленную
перестраховочную емкость.

Иными словами,
сбор перестраховочных премий с российского
рынка является самым низким по отношению
к емкости, предоставленной нашему рынку
международными перестраховщиками.

ТОГУ
чемпион! По некоторым оценкам, в
соответствии с мировыми стандартами
использования предоставляемой емкости,
сбор премии с российского рынка в целом
должен быть в 4 раза больше, чем в настоящее
время.

Список литературы:

1. Страхование : учеб. пособие для вузов / Сплетухов Юрий Александрович, Дюжиков Евгений Федорович. — М. : ИНФРА-М, 2005 .- 320с.

2. Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бух.учет, анализ и аудит») / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. — М. : Высш.образование, 2008 .- 613с.

3. Страхование : учеб. пособие для вузов (спец. «Финансы и кредит») / Щербаков Валерий Александрович, Костяева Елена Васильевна. — Библиогр. в конце кн. — М. : КноРус, 2007 .- 312с.

4. А.А. Гвозденко. “Основы страхования”, М., “Финансы и статистика”, 1998г.

Преимущества и недостатки

Естественно, при необходимости застраховать дорогостоящий объект вариантов особых нет, ведь сострахование по сути является единственной возможностью. Преимущества очевидны: страхователь получает возможность оформить полис на объекты, которые в обычных условиях застраховать было бы просто невозможно из-за недостаточной финансовой обеспеченности каждой фирмы в отдельности. Сами страховщики открывают для себя рынок крупных заказов. Например, в России действует ряд страховых пулов. Главным принципом пулообразования является тип объекта страхования: ядерный, террористический, сельскохозяйственный, а также страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные установки.

Основные недостатки сострахования включают:

• оформление раздельных полисов не подразумевает солидарности СК, а значит, здесь отсутствует и коллективная ответственность;
• при работе с несколькими фирмами страхователю будет неудобно и проблематично вести дела с каждой по отдельности;
• количество компаний, которые предоставляют услуги по сострахованию в России невелико, поэтому из-за низкой конкуренции действительно выгодные условия практически невозможно найти.

Перед оформлением сострахования обязательно нужно изучить репутацию компаний, которые представляют страховой пул. Это основная информация, которая в полной мере раскрывает понятие сострахования.

Когда мы разобрались, что такое сострахование и перестрахование, выделим ключевые отличия между этими методиками:

• Участие страхователя. Сострахование – это договор между страхователем и СК, а при перестраховании субъектами договора выступают непосредственно различные страховые компании.
• Ответственность. Субъекты сострахования – это страховщики и страхователь. При состраховании каждая СК несет в определенной доле ответственность перед клиентом, в то время как при перестраховании ответственное лицо только одно – СК с которой клиент заключил договор.
• Выплаты. В ходе сострахования компенсация согласно договору делится на всех участников в полисе. Перестрахование никак не влияет на выплаты страхователю, поскольку их осуществляет СК, с которой он непосредственно работает.

Таким образом, с точки зрения клиента и самой страховой компании, это разные инструменты. При состраховании возможна работа с разными страховыми фирмами, если заключены несколько полисов. Перестрахование – это отношения уже самих СК. Перестрахователи не несут ответственности и не контактируют со страхователем.

В целом эти инструменты имеют одно общее предназначение. Сострахование и перестрахование распределяют ответственность, что позволяет страховать объекты высокой стоимости.

Понятие и специфика процесса сострахования

Повышение уровня стоимости объектов, подлежащих страхованию, процессе кумуляции рисков, когда в короткие промежутки времени собирается совокупность существенного количества небольших по ущербу и величине однородных рисков, сопровождается увеличением степени риска, а также получения ущерба. Исходя из этого, даже самые крупные российские страховые компании не могу обходиться без поддержки международного страхового рынка.

С этой целью используются процессы сострахования и перестрахования – то есть процессы распределения некоторых своих обязательств по договору страхования между надежными иностранными организациями, которые специализируются на схожих проектах.

Сострахование – это процесс страхования больших страховых рисков по одному страховому договору между несколькими страховщиками.

Использование сострахования постепенно получает все более масштабное распространение на международном страховом рынке. Вместе с тем, от страховщиков страхователь может получить либо несколько отдельных полисов от каждого из страховщиков, либо один совместный полис.

Каждый страховщик должен возместить убытки, которые пропорциональны его доле. Исходя из этого, сострахование представляет собой систему экономических отношений, в которые вступает страхователь с одной стороны, а с другой – два, либо более страховщика.

Страхователь должен выплатить премию за получение страховой защиты собственного объекта. В свою очередь, страховщики обладают ответственностью перед страхователями за погашение убытков на основании условий страхования.

Недостаток этого процесса заключается в том, что в процессе оформления страхования с помощью раздельных полисов, страхователь должен сотрудничать с несколькими страховщиками.

Перестрахование на практике чаще всего встречается, когда объекты принадлежат к числу АЭС, являются ядерными реакторами. Из общего числа рисков особенно следует упомянуть терроризм, диверсионную деятельность, а также связанные с промышленностью в сфере сельского хозяйства, фармакологии, авиации.

Если объект, работающий на атомной энергии, внезапно оказывается в аварийном состоянии, это становится причиной масштабных разрушений, многочисленных жертв среди населения. Для компенсации по такой программе придется израсходовать огромные суммы. Во всем мире не найти такое предприятие, которое согласилось бы застраховать компанию, работающую с ядерной энергией, только под собственную ответственность. Перестрахование – фактически единственный способ решения проблемы. При формировании страхового пула каждый из участников защищен от банкротства даже при наступлении наиболее финансово неблагоприятного страхового случая.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах.

Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.).

Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой — перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков практически это невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.

Например, собственное удержание передающей компании-цедента составляет 100 млн.руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх ее передаются в перестрахование.

Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом. Действительно, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственному удержанию. Как показывает практика, сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля.

Существует множество теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако эти теории и рекомендации носят общий характер и, естественно, не могут учитывать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые, если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.

• Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально возможным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.

Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров — специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестрахование. Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на их размеры.

Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени.

Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия договора. Однако ответственность перестраховщика распространяется не только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Прежде всего необходимо проследить возможное распределение страхований или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда портфель страхований состоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и ответственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число страхований достаточно велико и они заключены более или менее равномерно, то и суммы премии, поступающей каждый день, месяц и квартал, будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим страхованиям в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году.

Таким образом, если в первом квартале получено премии 200 млн.руб. по страхованиям, по которым общая сумма ответственности, или страховая сумма, остается неизменной в течение года, то при пропорциональном распределении суммы премии на каждый квартал будет приходиться 50 млн.руб., а с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим страхованиям, что схематически в расчете на квартал можно представить следующим образом:

Первый год	Второй год
I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
25	50	50	50	25

Как известно, не существует никаких международных соглашений (конвенций) и иных норм международного права, в целом регулирующих перестраховочные отношения. В этой связи в каждом отдельном случае права и обязанности как цедента, так и перестраховщика определяются договором перестрахования. Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и методов редактирования договоров перестрахования.

Текстовая часть некоторых договоров перестрахования содержит исчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной стороне заключенных сделок, и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются также стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наиболее общие условия сделки. Типовые условия и оговорки, характерные для данного вида страхования и системы перестрахования, включаются в заключаемый договор перестрахования и составляют его интегральную часть.

Стандартизованный договор перестрахования содержит в текстовой части определение сторон договора (цедента и перестраховщика), обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента, разрешение цеденту о возможности использования услуги других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизованный договор устанавливает ряд формально-правовых норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования, порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора и т.п.

Приложение к стандартизованному договору содержит прежде всего перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков. В приложении оговариваются максимальная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком), лимит убыточности, который перестраховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного перестрахования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестраховании, — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

В целях адекватного определения перестраховочных платежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие и перспективные изменения в структуре страхового портфеля.

Формально процедура заключения договора активного перестрахования аналогична процедуре заключения договора пассивного перестрахования с той только разницей, что большинство договоров активного перестрахования заключается при посредничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возрастает роль брокеров на рынке перестрахований. В качестве брокеров могут выступать физические и юридические (акционерные общества) лица, действующие в определенных регионах мира.

Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непосредственно цедентом или через доверенного маклера, заключает договор перестрахования и одновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков. Первоначальный акцепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться в зависимости от долей, которые декларируют другие перестраховщики. Цедент (или от его имени перестраховочный брокер) по получении известия об акцепте оферты подготавливает окончательный текст договора перестрахования, подписывает его и пересылает для подписи перестраховщику.

Развитие активного перестрахования идет в направлении максимально возможного числа партнеров во многих странах. Это дает гарантию получения положительных результатов перестраховщику.

Взаиморасчеты по заключенным договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам. Документы, служащие для текущего подтверждения перестраховочных рисков и являющиеся основой для расчетов по перестраховочной премии, называются «бордеро отправителя». Документы, содержащие реестр текущей регистрации стихийных бедствий, имевших место в период действия заключенных договоров перестрахования и соответствующих им долей участия перестраховщика в покрытии ущерба, называются «бордеро убытков».

Существуют следующие формы:

1. Количественное перестрахование — при нем один страховой риск делится на части.
2. Качественное перестрахование — при нем страховщик намеренно проводит расширение операций, в которых имеется повышенный вид опасностей, а риски перестрахования по таким операциям передаются уже перестраховщикам.
3. Факультативное перестрахование — оно производится индивидуально. В данном случае на страховщике не лежат какие-либо обязательства перед страховщиком по перестрахованию рисков. Договор факультативного перестрахования предоставляет своим участникам полную свободу. Недочетом такого перестрахования выступает то, что при возникновении страхового случая риск по нему может быть не перестрахованным.
4. Облигаторное перестрахование — это перестрахование, которое определяется договорным, обязательным характером. Облигаторный договор перестрахования заключается на неопределенное время. Имеется и право его расторжения при взаимном уведомлении сторон. Условия такого договора должны быть четко и точно сформулированы. При нем происходит передача значительной части страхового портфеля страховщика.
5. Активное перестрахование — иностранные риски принимаются для того, чтобы покрыть либо продать страховые гарантии.
6. Пассивное перестрахование — собственные риски передаются зарубежным перестраховщикам либо приобретаются страховые гарантии.
7. Пропорциональное перестрахование — и страховая премия, и ответственность разделяются между перестрахователем и перестраховщиком в пропорции к их долям.
8. Непропорциональное перестрахование — в отличие от пропорционального его сущность в том, что между субъектами разделяются лишь убытки в зависимости от их величины.

Пропорциональное и непропорциональное

Договоры перестрахования принято разделять на две основные разновидности:

• Пропорциональные;
• Непропорциональные.

В свою очередь договоры пропорционального делятся на:

1. Квотное или долевое перестрахование. Это самая простая разновидность пропорционального перестрахования. Перестрахователь передает все риски по какому-то виду страхования или смежных страхований страховщику в соответствии с оговоренной долей. В такой же доле перестраховщик получает и страховую премию, но он возвращает перестрахователю в этой же доле все страховые убытки. То есть между субъектами происходит разделение всех убытков.
2. Эксцедентны договоры. При таком договоре компания удерживает на своей ответственности некоторую часть страхуемых рисков. Перестраховываются те суммы, которые такую ответственность превышают. Лимиты ответственности компания устанавливает в некоторой сумме, которая относится ко всем страховым рискам по одной разновидности страхования.
3. Квотно-эксцедентные или смешанные договоры.

Непропорциональное же, в свою очередь, подразделяется на:

1. Договор эксцедента убытка. При нем перестрахование вступает в силу лишь тогда, когда убыток по застрахованному риску превысит согласованную сумму.
2. Договор эксцедента убыточности. В данном случае страховой организацией защищаются результаты страхования по определенному виду на тот случай, если убыточность будет больше определенного договором процента либо размера. Такой договор не имеет своей целью получение прибыли. Он направлен на защиту передающей компании от чрезвычайных либо дополнительных потерь.

Оформление перестрахования

При выборе типа формы перестрахования (факультативная или облигаторная), основное внимание компаний приковано к составлению договора. Если страхователь и перестраховщик будут взаимодействовать, используя облигаторную форму договора, то включенные в состав соглашения риски компания обязана будет страховать в любом случае

Страхователь не имеет права требовать выплату обязательств по видам услуг, которые он ранее не указал. Сокрытие рисков в бордеро – нарушение со стороны цедента.

Особенности договора в облигаторном перестраховании:

1. Безоговорочное принятие всех указанных страхователем рисков. Исключение – форма соглашения, при которой страхователь добровольно отказался от передачи части ответственности другой фирме.
2. Все риски должны быть прописаны в документе.
3. В условиях договора должно быть указано, что страхователь обязан уведомлять перестраховщика об изменениях, связанных с вероятностью наступления риска. Список и передача застрахованных услуг осуществляется, исходя из условий контракта.
4. Передача ответственности носит срочный характер. Продление услуги возможно по соглашению сторон. Срок заключения договора, в большинстве случаев, составляет 1 год. Условия пролонгации оговариваются заранее.

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Премии и возмещения распределяются неравномерно, все расчеты зависят от конечного финансового результата сделки.

• договор эксцедента-убытка. Перестраховщик будет возмещать убытки только в том случае, если они превысят определенный предел. Но выплаченная им сумма не может быть больше заранее оговоренной.
• договор эксцедента-убыточности. Почти то же самое, только убыток – это конкретная цифра, например, 100000 рублей, а убыточность – это отношение убытка к страховой сумме. Например, 100000 разделить на 500000. Получится 20%, это и будет убыточность. Если фактическое значение превышает предельное, в игру вступает перестраховщик.

Для охраны его интересов возможно определение и третьей величины убыточности, при достижении которого цессионер ничего не выплачивает.

В 2015 году, согласно агентству «Финмаркет», объем мирового рынка перестрахования составляет 575 миллиардов долларов.

Значительная доля этого рынка приходится на четыре крупнейших перестраховщика мира. Это две немецкие компании (Munich Re и Hannover Re), а также швейцарская Swiss Re и французская Scor Re.

Британские исследователи рынка перестрахования считают, что вскоре в этой сфере произойдет бедствие, по масштабам сравнимое с банковским кризисом 2008 года.

Причиной тому они называют недостаточно качественный портфель рисков стихийных бедствий.

В числе наиболее крупных представителей отрасли в России находятся компании «СОГАЗ», «Ингосстрах» и «Капитал Страхование».

Прогнозы агентства «Эксперт РА» говорят, что объем перестраховочного рынка России к концу 2015 года возрастет даже в случае ужесточения санкций и достигнет 54 миллиардов рублей.

На российском рынке работают все четыре крупнейшие перестраховочные компании мира.

Но летом 2015 года представители Munich Re объявили о закрытии их представительства в России уже с 2016 года.

Облигаторно компания собирается работать только по морскому страхованию.

В остальных сферах планируется перейти на факультативное перестрахование.

Интересным изменением на рынке перестрахования может стать появление нового субъекта – государственной перестраховочной компании, часть капитала которой будет принадлежать Банку России.

Такое предложение летом 2015 высказал заместитель председателя Центробанка Владимир Чистюхин.

Рынок перестрахования дает возможность страховым компаниям принимать на себя те риски страхователей, которые чересчур велики для одной страховой компании. По большей части, вся прибыль и даже все активы страховщика составляют небольшую часть суммы его поручительств перед клиентами. Выплата пусть даже по одному внушительному риску или значительному количеству мелких может основательно подорвать финансовое благополучие компании, а то и вовсе обанкротить ее.

Перестрахование является, фактически, страхованием страховщиков. Вместе с тем, договор перестрахования ни в коей мере не снимает полной ответственности прямого страховщика перед страхователем. Если происходит страховой случай, то компенсацию клиенту выплачивает прямой страховщик, а уже после остальные страховщики обязаны возместить ущерб согласно условиям договора.

В договоре перестрахования участвуют:

1. прямой страховщик (цедент), принимающий риски от страхователя в полном объеме
2. перестраховщик или специализированное перестраховочное общество (цессионар).

Цесиионар может быть не один, перестраховщик может передавать часть страховых рисков очередному перестраховщику.

Размер переданных рисков должен быть экономически оправдан. Избыточные передачи негативно влияют на финансовый рейтинг передающей компании. В свою очередь, слишком маленькие передачи могут привести к экономическому краху компании. За последние годы ожесточилась конкуренция между страховыми компаниями, которые вынуждены брать на себя непосильные обязательства. Это связано еще и со стремительным ростом стоимости страховых объектов (например, авиационное страхование).

Объекты и субъекты перестраховочных договоров

Перестрахование достаточно своеобразный процесс страховых отношений. Чтобы разобраться в его сути, необходимо иметь четкое представление о терминологии, используемой в данном контексте. Субъектами процесса перестрахования, имеющими собственные названия, являются следующие лица:

• цедент или перестрахователь – непосредственный страховщик, подписавший договор страхования с клиентом и желающий отдать часть ответственности по возможным рискам другому страховщику;
• цессионарий или перестраховщик – страховая фирма, берущая на себя обязательства по финансовому обеспечению принятых рисков;
• перестраховочная цессия – деятельность, связанная с процедурой по передаче полного объема риска или его части перестраховщику;
• ретроцессия – процесс последующей передачи цессионарием принятого на перестрахование договора третьему лицу;
• ретроцедент – престраховщик, передающий перестрахованный им риск третьему лицу;
• ретроцессионарий – страховая компания (третье лицо), принимающее на себя обязательства по перестрахованному риску.

Объектом перестрахования являются материальные взаимоотношения внутри страхового сообщества.

Основа процесса перестрахования это сделка, на основании которой один субъект страховых отношений (цедент), предает другому субъекту (цессионарию) часть поручительств по возмещению своих затрат на выплату материальной компенсации клиенту в результате наступления страхового случая. То есть, если цедент выплачивает определенную сумму застрахованному лицу в качестве страхового покрытия, то цессионарий возвращает ему часть этой суммы, оговоренную (в процентном или денежном выражении) договором перестрахования.

Как уже было сказано ранее, если страховщики не способны покрыть риск даже в случае объединения, то возможна альтернатива – перестрахование. Этой процедурой пользуются и отдельные СК, когда объединяться в страховой пул иррационально. Как правило, на перестраховании специализируются отдельные фирмы. Универсальные страховщики редко предлагают подобные услуги.

Перестрахованию подвергаются не только отдельные риски, прописанные в договоре, но и конкретно договоры и даже доли страхового портфеля компании. Благодаря такому подходу, страховщик существенно расширяет свои возможности и принимает на страхование большие вероятности наступления страхового случая.

Перестрахование играет важную роль в деятельности компаний. Как показывает практика, любая СК даже в ходе подробного отбора рисков не способна создать сбалансированный страховой портфель. Главная проблема – большое число опасностей, которым одновременно может подвергаться объект: наводнения, ураганы, землетрясения и пожары. Активы любого страховщика – это всего лишь небольшая часть по сравнению с суммой обязательство по отношению к клиентам. При наступлении множества страховых случаев в небольшой промежуток времени страховщик может потерпеть экономический крах, поэтому нужна подстраховка.

Для выравнивания страховых сумм и создания наиболее сбалансированного страхового портфеля был создан институт перестрахования. Это необходимый инструмент, которым пользуются сотни крупнейших страховых компаний по всему миру. Перестрахование рисков позволяет:

• защитить страховой портфель от влияния крупных случаев и глобальных катастроф, которые оказывают на СК огромную финансовую нагрузку.
• перераспределить страховые риски, благодаря чему возможно распределить и ответственность перед страхователем;
• возможность принимать большее число договоров, не беспокоясь о финансовой неустойчивости.

СК, которые принимают риски, могут перестраховывать их в других фирмах. Однако ответственность перед страхователем несет именно тот страховщик, с которым заключался договор. Со своей стороны, страхователь и перестраховщик заключают собственный договор, в котором обязательно прописывается: следующее

• используемый метод перестрахования;
• лимиты ответственности перестраховщиков (если их несколько);
• доли в договоре;
• формы расчета с клиентом и другими участниками;
• размер перестраховочной комиссии;
• другие пункты в зависимости от особенностей договора.

Перестраховочная комиссия уплачивается СК, которые осуществляют перестраховку. Это необходимо для покрытия расходов, направленных на составление и ведение дела, заключение договоров и сопутствующих растрат. Перестрахование может быть пропорциональным и непропорциональным, что прописывается в оговоре. Цепочка из таких перестраховщиков может быть технически неограниченной, но на практике не превышает больше 2-3 перестраховщиков.

Перестраховщик в сою очередь выплачивает премию той фирме, которая передала ему дело. Как правило, такая комиссия выплачивается ежегодно в определенном проценте от прибыли, что указывается отдельным пунктом в контракте.

Похожие записи:

• Выплаты при рождении первого и второго ребёнка в Башкортостане в 2023 году
• Оклады военнослужащих в 2023 году
• Что полагается работнику в случае болезни в отпуске?