Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Связаться с Линией Консультаций». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По ссылке «Налоги и взносы» необходимо проверить, правильно ли отражены тарифы страховых взносов. В ПФР перечисляется 22%, в ФСС – 2,9%, в ФОМС – 5,10%. Если тариф поменялся, то необходимо выбрать нужную строку и указать месяц, с которого начинает действовать новый тариф.
Ситуация 2. Полномочия по выплатам сотрудникам остались в головной организации
В этом случае считать зарплату, перечислять НДФЛ и страховые взносы, сдавать отчеты будет головная организация.
При этом платежи и отчеты по страховым взносам нужно будет отправлять по месту нахождения головной организации, а по НДФЛ в отношении сотрудников подразделения – по месту нахождения обособленного подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ, п. 2 ст. 230 НК РФ).
Отчет 6-НДФЛ сдают отдельно по каждому подразделению, даже если все они относятся к одной ИФНС. На титульном листе отчета указывают КПП и ОКТМО «обособки».
Таким образом, организация сама решает, считать зарплату и отчитываться централизованно или передать эти функции обособленным подразделениям (всем или некоторым), но платить НДФЛ и сдавать отчеты по нему нужно всегда по месту нахождения подразделения. Все это касается и вознаграждений, которые выплачивают по гражданско-правовым договорам с физлицами.
«1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» предоставляет кадровой службе широкий спектр возможностей для ведения кадрового учета:
- регистрация работников, с которыми заключаются трудовые договоры, и оформление срочных и бессрочных трудовых договоров, в том числе при дистанционной работе, в типовой форме;
- регистрация приема на работу и оформление приказов о приеме на работу сотрудника или списка сотрудников;
- регистрация перевода сотрудника на другое место работы, смены вида занятости (внутреннее и внешнее совместительство и основное место работы); изменение условий договора и оформление приказов о переводе сотрудника или списка сотрудников;
- регистрация увольнений работников;
- оформление договоров гражданско-правового характера: договоры подряда на выполнение работ, договоры возмездного оказания услуг, авторские заказы.
На их основе встроенных бланков кадровых приказов сотрудникам кадровой службы программа позволяет разработать свои и отредактировав макеты печатных форм.
По данным учета движения можно получать следующую информацию:
- актуальные списки работников на конкретную дату с произвольным настраиваемым набором реквизитов;
- данные о движении работников за выбранный период;
- статистическую информацию о количестве работников различных категорий (количество работающих по основному месту, по внутреннему и/или внешнему совместительству);
- среднюю и среднесписочную численность работников.
Эта информация позволяет руководителю анализировать кадровую динамику компании и отдельных подразделений (количество перемещений, увольнений), отслеживать изменения кадрового состава, своевременно выявлять проблемы в управлении персоналом.
Расчеты начислений и удержаний
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8 для Казахстана» реализованы все формы оплаты труда:
- повременная (с использованием месячных, дневных и нескольких часовых тарифных ставок);
- сдельная;
- с использованием премиальной системы.
Этим формам оплаты труда соответствуют следующие повременные и сдельные начисления:
- оплата по окладу;
- оплата по окладу (по часам);
- оплата по часовому тарифу;
- сдельный заработок.
Размеры всех тарифных ставок задаются в тенге с точностью, указанной при начальной настройке программы.
Размеры ставок могут определяться тарифными сетками в соответствии с разрядами сотрудников. В таком случае сетки могут быть описаны в штатном расписании, а в программе их изменение можно отражать специальными документами индексации заработка.
Для одного сотрудника может одновременно применяться несколько тарифных ставок.
Для настройки начислений может применяться совокупная тарифная ставка. По умолчанию в качестве тарифной ставки сотрудника при пересчете используется ставка его «основного» (повременного) начисления, например оклада по дням. Совокупная тарифная ставка учитывает не только оклад сотрудника, но и любые другие начисления, например процент или сумму надбавки.
При начальной настройке можно указать варианты принятой в организации системы премирования:
- разовая премия суммой или процентом;
- ежемесячная премия суммой;
- ежемесячная премия процентом от заработка сотрудника
- текущего месяца;
- прошлого месяца;
- премия за квартал процентом или суммой может выплачиваться:
- при расчете месяца, в котором введен процент или сумма;
- в межрасчетный период, когда зарегистрирован документ «Премии»;
- в одних и тех же предустановленных месяцах. Размер премии задается в кадровых документах;
- премия за год суммой;
- премия за год процентом – по умолчанию рассчитывается от заработка за год, но в карточке годовой премии можно указать период за который при расчете применяется заработок сотрудника.
Каждое начисление в информационной системе описывается рядом свойств:
- Назначение начисления:
- повременная оплата труда и надбавки;
- оплата труда в натуральной форме;
- доход в натуральной форме;
- компенсационные выплаты;
- премия;
- оплата отпуска;
- компенсация отпуска;
- отпуск без оплаты;
- неявка по невыясненным причинам;
- прогул;
- оплата сохраняемого среднего заработка;
- оплата больничного листа;
- выходное пособие;
- болезнь без оплаты;
- отпуск по беременности и родам;
- материальная помощь;
- отгул;
- прочие начисления и выплаты.
- Периодичность выполнения расчета:
- ежемесячно;
- в перечисленных месяцах;
- по отдельному документу:
- «Премии»;
- «Разовое начисление»;
- другой документ, самостоятельно настроенный в программе;
- при условии, что введено:
- значение показателя;
- вид учета времени;
- время, приходящееся на праздничные дни.
- Способ расчета результата, который может быть выбран из вариантов:
- результат вводится фиксированной суммой;
- результат рассчитывается на основании комбинации любых данных;
- из доступных в регламентированных способах расчета, а также на основании значений собственных показателей расчета с использованием различных формул, включая математические функции max и min.
- Степень зависимости данного начисления от других начислений.
- Порядок отражения в учете рабочего времени за работу:
- в пределах нормы
- сверх нормы
- за неполную смену
- за уже оплаченное время;
- Отношение начисления к социальным пособиям или отпускам, к расчету среднего заработка.
- Классификация начисления для исчисления налогов, взносов и отчислений.
- Способ отражения начисления в бухгалтерском учете.
- Список вытесняющих начислений (например, сотрудник не может одновременно болеть и работать).
Состав фонда оплаты труда
Фонд оплаты труда представляет собой совокупность фонда заработной платы и всех других видов затрат на персонал. Включает в себя следующие категории:
- премиальные;
- «тринадцатую» зарплату;
- больничный;
- отпускные всех видов;
- командировочные;
- бонусы за стаж;
- суммы за время, которое фактически не было отработано, но по закону подлежит оплате (например, простой);
- доплаты за совместительство, за неурочное или сверхурочное время работы, за опасные или вредные условия труда и т.д.;
- возмещение ущерба работника;
- траты на обеспечение работника льготной или бесплатной форменной одеждой;
- льготное рабочее время для трудоустроенных несовершеннолетних;
- затраты на медосмотры;
- социальные выплаты;
- компенсационные средства (например, за питание, проезд к месту работы и др.)
В фонд оплаты труда не включаются:
- годовые премии;
- целевые платежи в пользу работников;
- премии, выплаченные из спецфондов;
- отдельные пенсионные надбавки;
- возмещение путевок, проезда и т.д.;
- подарки от фирмы;
- дивиденды;
- все виды материальной помощи.
Программный продукт «1С:Предприятие 8. Зарплата и Управление персоналом для Казахстана» предназначен для автоматизации расчета заработной платы, кадрового учета и управления персоналом на предприятиях, от небольших до крупных, в том числе имеющих обособленные подразделения. Программа разработана с учетом требований законодательства и международного практического опыта управления персоналом.
«1С:Предприятие 8. Зарплата и Управление персоналом для Казахстана» решает задачи следующих категорий пользователей:
- Кадровая служба — программа предоставляет средства автоматизации рутинных задач, в том числе анкетирования и подготовки отчетов о работниках с различными условиями отбора и сортировки;
- Бухгалтерия — программа предоставляет средства расчета зарплаты, налогов и отчислений, выплаты, а также позволяет отразить эти данные в бухгалтерском и налоговом учете;
- Руководство – программа позволяет анализировать кадровый состав, планировать штатную численность и формировать отчетность в различных разрезах.
Возможности «1С:Зарплаты и управления персоналом 8 для Казахстана»:
- Ведение штатного расписания в программе опционально. Если предприятие небольшое и нет необходимости вести штатное расписание в программе, то можно вести учет и без штатного расписания. В этом случае при приеме и переводе сотрудников необходимо будет полностью описывать место и условия их работы. Если впоследствии организация примет решение составлять штатное расписание в программе, то оно сформируется автоматически по имеющейся информации о сотрудниках. Единственное, что может потребоваться, – это внести в него некоторые коррективы (например, указать вакантные позиции).
- Контроль кадровых документов на предмет их соответствия штатному расписанию можно установить или отказаться от него.
- Режим утверждения штатного расписания специальными документами позволяет хранить историю изменения штатного расписания, что дает возможность получить штатное расписание на любую прошедшую дату. Кроме того, можно анализировать неутвержденное (плановое) штатное расписание.
Учет отпуска и расчет остатков неиспользованных отпусков
«1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» поддерживает ведение учета прав на отпуска и расчет остатков отпусков для всех видов отпусков, предоставляемых работникам в соответствии с законодательством РК, коллективными и трудовыми договорами.
Учет прав на отпуска. В «1С:Зарплате и управление персоналом 8 для Казахстана» реализован учет прав на ежегодные основные и дополнительные отпуска. К ним относятся отпуска, предоставляемые работникам как в соответствии с законодательством, так и по условиям трудовых договоров.
Продолжительность основного отпуска в программе по умолчанию – 24 календарных дней. Но программа позволяет установить любую продолжительность основного отпуска.
Сделать это можно как для позиции штатного расписания, так и для каждого сотрудника (в кадровых документах приема на работу и кадрового перевода). Аналогично регистрируются права на дополнительные отпуска – как предусмотренные законодательством, так и принятые локальными актами организации. При настройке дополнительного отпуска можно указать, все ли сотрудники имеют на него право, и его продолжительность. Право на дополнительный отпуск можно поставить в зависимость от стажа сотрудника.
Указать основной и несколько дополнительных отпусков можно сразу в одном документе – «Отпуск».
Учет остатков. Если предприятие не новое, то в начале работы с программой необходимо заполнить информацию об остатках отпусков (использованных ранее отпусках). Сделать это можно даже в том случае, если с начала использования программы прошло некоторое время и информационная база уже содержит информацию о текущих отпусках. Причем данные об использованных отпусках можно внести в разрезе рабочих лет.
«1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» поддерживает ведение учета остатков ежегодных основных и дополнительных отпусков, право на которые зарегистрировано в программе. Расчет остатков неиспользованных отпусков производится на основании учтенных прав работников на ежегодные отпуска и использованных отпусков. Результаты расчета по любому работнику могут быть выведены в виде справки на любую дату. Сформировать такую справку можно, например, из документа «Отпуск».
Планирование отпусков. «1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» позволяет не только сформировать график отпусков, но и оформлять из документа «График» фактические отпуска и переносы отпусков. «1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» предоставляет возможность формировать списки отпусков: в разрезе подразделений и должностей; по группе сотрудников, например по руководящему составу. Доступен анализ исполнения графика отпусков.
Ставка налога — 9.5% с зарплаты работника для юридических лиц — ст. 485 НК РК.
1МРП с работника (фиксирован) для индивидуальных предпринимателей — ст. 485 НК РК (см. ниже).
СН с работника для юр. лиц не может быть меньше 9.5% от 1 МЗП.
ИП и ТОО на упрощенке не платят социальный налог с зарплаты работников!
Перечисляется работодателем за счет работодателя, т.е. на размер чистой зарплаты не влияет.
Подробнее о социальном налоге.
Пункты 1, 2 Статьи 485 НК РК. Ставки налога (Нажмите)
1. Если иное не установлено настоящей статьей, социальный налог исчисляется по ставке:
с 1 января 2018 года — 9,5 процента;
с 1 января 2025 года — 11 процентов.
2. Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, исчисляют социальный налог в 2-кратном размере месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату уплаты, за себя и 1-кратном размере месячного расчетного показателя за каждого работника.
Положение настоящего пункта не распространяется на:
1) налогоплательщиков в период временного приостановления ими представления налоговой отчетности в соответствии со статьей 213 настоящего Кодекса;
2) индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;
3) лиц, которые не получали в отчетном налоговом периоде доход.
[свернуть]
В законе у социального налога есть одна особенность. После вычисления собственно СН от него вычитаются уплаченные СО и уже это число уплачивается в бюджет.
В 2021 году применение корректировки 90% по ИПН было отменено!
Отражение зарплаты в бухучете
Для формирования проводок по бухгалтерскому учету заработной платы сотрудников используется документ Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата – Бухучет )
В документе заполняются начисления сотрудников и способы отражения в бухгалтерском учете, которые впоследствии выгружаются в бухгалтерскую программу при помощи инструмента Синхронизация данных (раздел Администрирование – Синхронизация данных – Настройки синхронизации данных)
Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете можно задать отдельно для сотрудника, подразделения или конкретного начисления:
-
Для сотрудника способ отражения зарплаты задается в справочнике Сотрудники – Выплаты, учет затрат
-
Для подразделения – Кадры – Штатное расписание – Подразделения – Бухучет и выплата зарплаты
- Для начисления – Настройка – Начисления – Налоги, взносы, бухучет
Преимущества редакции 3 конфигурации «Зарплата и управление персоналом для Казахстана» по сравнению с редакцией 2.0
Редакция 3 конфигурации «Зарплата и управление персоналом для Казахстана» является развитием редакции 2.0. Она разработана на платформе «1С:Предприятие 8.3» и использует ее новые возможности, такие как:
- поддержка нового интерфейса «Такси», отличительными особенностями которого является современный дизайн интерфейса, максимизация рабочего пространства на мониторах с различным разрешением, крупный шрифт, удобство навигации, возможность самостоятельно конструировать свое рабочее пространство;
- поддержка тонкого и веб-клиента, развитие «облачных» технологий;
- поддержка удаленной online работы в режиме тонкого клиента и веб-клиента;
- перенос основной «вычислительной» нагрузки на сервер и экономное использование ресурсов клиента;
- работа через Интернет в модели сервиса.
Такие нововведения, как «Избранное», история последних отредактированных документов, краткое описание всех отчетов, а также подробные подсказки программы при неправильных действиях сделают работу легкой и интересной.
Усовершенствован контроль корректности данных на этапе их ввода (в карточку сотрудника, организации и т. п.), что упрощает формирование и сдачу различной отчетности в дальнейшем.
Учет рабочего времени
«1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» обеспечивает учет рабочего времени сотрудника. Эти данные могут быть использованы:
- для оформления необходимых документов кадрового учета;
- для последующего анализа статистики времени и причин отсутствия сотрудника на рабочем месте;
- для начислений и выплат в соответствии с фактически отработанным временем.
Схемы учета рабочего времени. «1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» обеспечивает учет рабочего времени сотрудников как по типовым схемам (пятидневка), так и по специфическим, к примеру «сутки через трое». Типовые варианты заполнения графиков работы можно использовать для создания автоматического графика. Есть возможность создавать индивидуальные графики работы для конкретных сотрудников.
Производственные календари. Для заполнения графиков работы используется регламентированный или произвольный производственный календарь. Можно создать несколько производственных календарей.
Таким образом компания может легко вести учет рабочего времени в соответствии со всеми вариантами работ, существующими на предприятии (посменно, с учетом выходных и праздников, неполных рабочих дней, скользящих графиков и т. п.).
Классификатор видов рабочего времени. В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8 для Казахстана» есть классификатор видов рабочего времени (явка, вахта, праздник и др.), который компания может расширять и дополнять по собственному усмотрению. Оплата труда зависит от вида рабочего времени. В течение рабочего дня сотрудник может быть занят на работах разного вида времени.
Виды неявок. На основании типовых видов неявок кадровая служба может регистрировать отсутствие сотрудника по различным основаниям и автоматически формировать необходимые документы кадрового учета:
- отпуск;
- отпуск по уходу за ребенком;
- нетрудоспособность;
- командировка;
- прогул;
- отгул;
- отсутствие по прочим причинам.
Виды переработок. Информация о работах за пределами установленного графика работы собирается из следующих документов:
- о переработках при суммированном учете времени;
- приказов о работе в выходные и праздничные дни;
- регистрации сверхурочной работы.
При регистрации сверхурочной работы, переработок и работы в выходные и праздники есть возможность выбрать способ компенсации: отгул или повышенная оплата. Отгул можно зарегистрировать отдельным приказом или присоединить к отпуску. Остатки отгулов и отпусков учитываются.
Табель учета рабочего времени. По результатам накопленных данных в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8 для Казахстана» можно сформировать «Табель учета рабочего времени».
Аналитические отчеты. Программа позволяет анализировать причины потерь рабочего времени, получать информацию о количестве работников, отсутствовавших по различным причинам за определенный период (например, данные о том, сколько работников находится в отпуске, сколько в командировке и т. п.).
Глава 2. Общая концепция.
Программа «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8.0» предназначена для комплексной автоматизации расчета заработной платы и реализации кадровой политики предприятий. Это прикладное решение нового поколения, в котором учтены как требования законодательства, так и реальная практика работы предприятий, а также перспективные мировые тенденции развития подходов к мотивации и управлению персоналом.
Прикладное решение может успешно применяться в службах управления персоналом и бухгалтериях предприятий, а также в других подразделениях, заинтересованных в эффективной организации работы сотрудников. С помощью решения автоматизируются следующие направления управленческой и учетной деятельности:
Планирование потребностей в персонале;
Решение задач обеспечения бизнеса кадрами – подбор, анкетирование и оценка;
Управление компетенциями, обучением, аттестациями работников;
Управление финансовой мотивацией персонала;
Эффективное планирование занятости персонала;
Учет кадров и анализ кадрового состава;
Начисление и выплата заработной платы;
Исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов с фонда оплаты труда;
Отражение начисленной зарплаты и налогов в затратах предприятия.
Предметная область, автоматизируемая прикладным решением «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8.0», поясняется следующей схемой.
В конфигурации есть средства для реализации кадровой политики предприятия по следующим направлениям:
Планирование потребностей в персонале, обеспечение бизнеса кадрами.
Эффективное планирование занятости персонала.
Управление компетенциями и аттестациями работников.
Учет кадров и анализ кадрового состава.
Трудовые взаимоотношения, кадровое делопроизводство.
Планирование потребностей в персонале осуществляется при помощи кадрового плана.
Подсистема регламентированного кадрового учета включает в себя средства ведения учета по следующим направлениям:
Ведение штатного расписания организации.
Учет данных работников организации, унифицированные формы по труду.
Персонифицированный учет для ПФР.
Воинский учет.
Задача учета кадров предполагает регистрацию всей информации связанной с работой работников на предприятии и влияющей на их карьеру: прием на работу, служебные перемещения, отпуска, командировки, перевод на новую должность и в другое подразделение.
Для управленческого учета кадров на предприятии регистрации подлежат сведения не только связанные с уже принятыми работниками, но и с кандидатами на работу. Отдельный блок системы посвящен подбору кадров. В системе есть возможность фиксировать данные о кандидатах на работу, проводить опросы с целью оценки и принятия решения о заполнении вакантной ставки, для проведения всевозможных опросов в системе можно задать типовую анкету, передать ее для заполнения кандидату, зафиксировать его ответы и оценить результат. При оценке ответов можно воспользоваться весовыми коэффициентами вопросов. Для ряда вопросов возможен выбор ответа из заданных вариантов, на другие вопросы необходимо дать развернутый ответ.
Другой задачей, напрямую не связанной с карьерными перемещениями работника, является задача планирования использования его рабочего времени, планирование участия работников в мероприятиях. Кроме того, планирование мероприятий можно вести не только с точки зрения участников, но и сточки зрения занятости помещений, в которых проводятся эти мероприятия.
Прием на работу работника осуществляется в рамках предприятия только на одну должность, без совместительства. Можно принять работника без испытательного срока или с испытательным сроком.
Для всех фактов отсутствия работников на рабочем месте в системе указываются помимо самого факта, его длительность и причина: заболевание, командировка, отпуск. При этом есть возможность на период отсутствия работника освободить занимаемую им ставку. Кроме того, работника можно переводить с должности на должность, из подразделения в подразделение.
Помимо регистрации фактических изменений, можно указать плановые события, например, плановое увольнение, планирование отпусков.
При формировании графиков отпусков производится проверка непротиворечивости получающегося графика.
Допустим, нам нужно подсчитать размер фонда исходя из вводных:
- CCЧ – 24 человека;
- работники с окладом 50 000 руб. – 13 чел.;
- работники с окладом 60 000 руб. – 12 чел.
Получается: ЗПср = (13 × 50 000 + 12 × 60 000) / 24 = 57 083,33 руб. ФЗП = 57 083,33 × 24 × 12 = 16 440 000 руб.
Кроме того, чтобы спланировать расходы по подразделениям, рассчитывают ФЗП по рабочим и служащим должностям. К примеру, по служащим среднесписочная численность получилась 11 человек. Тогда:
- ЗПср(служащие) = (60 000 × 12) / 11 = 65 455 руб.
- ФЗП(служащие) = 65 455 × 11 × 12 = 8 640 060 руб.
Приведем еще один пример для компании, в которой используют почасовую оплату.
- часовая ставка – 500 руб./час;
- среднее количество отработанных человеко-часов в месяц – 1760.
Что такое фонд заработной платы и чем он отличается от фонда оплаты труда
Выплаты сотрудникам за работу — одна из самых крупных статей расходов компании. Минимальный размер оплаты труда устанавливается законодательством, следовательно, зарплату следует ежегодно индексировать.
Иногда бухгалтер путает ФЗП и ФОТ, т. к. ФОТ — более распространенная аббревиатура. Эти ФОТ довольно часто используются при составлении отчетности, запрашиваются налоговыми органами, трудовой инспекцией и другими государственными организациями при проведении проверок.
При планировании расходов обычно учитывается только ФЗП (расшифровка — фонд заработной платы), т. е. сколько ежемесячно или ежегодно придется заплатить работникам за труд. Сюда входят начисления по трудовым и коллективным договорам и премиальные, которые рассчитываются исходя из трудовых показателей. Например, для торговых представителей предусмотрены минимальные оклады, а основной их заработок — это процент с продаж. Конечно, такие выплаты спрогнозировать сложно: они зависят от сезона и от специфики деятельности компании. Тем не менее, определенную сумму следует закладывать в расходы при планировании бюджета.
Кроме того, каждому сотруднику положен оплачиваемый отпуск согласно графику, составляемому в начале года. Отпускные — это тоже расходы работодателя, но они выплачиваются не за труд.
Никто не застрахован и от потери трудоспособности. Первые три дня больничного оплачивает организация, но эти суммы к заработной плате не относятся.
Во многих компаниях проводятся ежегодные медицинские осмотры. Их оплата включается в расходы. Таким образом, существуют много примеров выплат, которые являются экономически обоснованными, с них удерживается НДФЛ, на них начисляются страховые взносы, но эти суммы не относятся к вознаграждению за работу.
Основные отличия фонда оплаты труда (ФОТ) и фонда заработной платы (ФЗП) заключаются в составе выплат. В ФОТ входят:
- социальные выплаты (больничные за счет работодателя, льготное рабочее время для несовершеннолетних и др.);
- отпускные;
- тринадцатая зарплата и другие премии, не связанные с трудовыми показателями;
- оплата командировок;
- компенсация проезда, питания, расходов на медицинские осмотры;
- оплата простоя;
- другие виды выплат, не связанные с выполнением трудовых обязанностей.