Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Трудовой договор с иностранцем: как заключить и оформить правильно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.
Специалисты ведомства представили свою позицию в отношении особенностей заключения трудового договора с иностранными гражданами с миграционным статусом временно пребывающих на территории РФ (письмо Минтруда России от 26.09.2016 № 16-4/В-465).
Так, согласно статье 327.2 ТК РФ необходимо, чтобы трудовой договор с такими лицами содержал наряду с обязательными сведениями и условиями, поименованными в статье 57 ТК РФ, реквизиты:
- разрешения на работу (для визовых иностранцев) или патента (для безвизовых иностранцев);
- полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), заключенного иностранным работником со страховой компанией, или договора о предоставлении платных медицинских услуг, заключенного работодателем в пользу сотрудника с медицинской организацией.
Процесс трудоустройства иностранца
Процедура устройства иностранца на работу зависит от того, каким статусом он обладает. Заключение договора с иностранным гражданином отличается такими особенностями:
- если желает устроиться человек, обладающим видом на жительство, то от него не требуются какие-либо патенты или разрешения, но в течение трех дней после оформления контракта необходимо оповещать об этом работников ФМС;
- если же претендует на работу человек, обладающий гражданством страны, с которой установлен визовый режим, то от него требуется разрешение на работу, а нередко направление и другие документы;
- если имеется у человека гражданство страны, с которой установлен безвизовый режим, то достаточно заключить контракт на основании патента.
Каждый работодатель должен хорошо разбираться в этих особенностях. В любом случае требуется оповещать работников ФМС о том, что был заключен трудовой договор с иностранным гражданином. В ином случае он может привлекаться к административной ответственности, поэтому придется уплачивать значительные штрафы.
Нюансы составления ГПХ
Нередко требуется привлечь на работу иностранца для выполнения конкретной разовой услуги или работы. При таких условиях целесообразно составлять гражданско-правовой договор с иностранным гражданином. К особенностям этого контракта относится:
- по оформлению и структуре документ не отличается от того договора, который составляется с российскими гражданами;
- о составлении такого контракта также надо оповещать ФМС;
- так как договор прекращает действовать спустя определенное количество времени, как только будет выполнена работа, важно убедиться, что имеющееся у иностранца разрешение или вид на жительство не перестанет действовать в течение этого периода.
Строго унифицированной формы договора ГПХ нет. Поэтому надо ориентироваться на положения ФЗ №14. В этом случае часто используется форма договора подряда.
Как продлить трудовой договор с иностранным гражданином
Так как бессрочный контракт в принципе не предполагает никаких временных ограничений, то продлению подлежит срочный контракт, заключённый на определённый период.
Если работодатель хочет заключить повторный срочный контракт по окончании первого, для этого он должен уволить иностранного сотрудника и оформить с ним новый срочный договор.
Если обе стороны после окончания контракта не желают расставаться, то сотрудник продолжает в обычном трудовом режиме работать у работодателя, а договор автоматически пролонгируется на неопределённый срок. В итоге он станет бессрочным, и к нему дописывается дополнительное соглашение или приказ.
В последнем случае уведомление сотрудников ГУВМ МВД не требуется, так как факт увольнения и принятия на работу отсутствует.
В некоторых случаях работодателю экономически выгоднее взять на работу иностранного рабочего, в частности, когда требуется квалифицированный специалист в работе с импортной техникой. Чтобы не навлечь на себя гнев контролирующих организаций и не попасть на большие штрафы, стоит очень внимательно и скрупулёзно проверять всю информацию по будущему работнику.
Особенности выполнения работы иностранными гражданами
Временный перевод. Законодатель установил случаи перевода иностранного работника на другую работу без его согласия.
В случаях, предусмотренных ч. 2 и 3 ст. 72.2 ТК РФ (при катастрофе или простое), временный перевод работника, являющегося иностранным гражданином, на не обусловленную трудовым договором работу у того же работодателя допускается без учета профессии (специальности, должности, вида трудовой деятельности), указанной в разрешении на работу или патенте, на основании которых работник осуществляет трудовую деятельность. Установлены два ограничения: срок такого перевода не может превышать один месяц и делать так работодатель вправе только один раз в течение календарного года. Если по окончании срока временного перевода иностранному работнику невозможно предоставить прежнюю работу, трудовой договор с ним расторгается в соответствии с п. 10 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ (невозможность предоставления работнику прежней работы по окончании срока временного перевода согласно ч. 2 ст. 327.4 ТК РФ).
Если катастрофа произошла второй раз в течение года (ч. 2 ст. 72.2 ТК РФ) и иностранного работника без его согласия нельзя перевести на другую работу, трудовой договор с ним прекращается в соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ (невозможность временного перевода работника в силу ч. 3 ст. 327.4 ТК РФ).
Отстранение от работы. Случаи отстранения сотрудника от работы указаны в ст. 76 ТК РФ. Это состояние алкогольного и другого опьянения, несдача установленных экзаменов по охране труда, непрохождение медосмотра и другие нарушения.
Оформление трудового договора с иностранцем
Порядок оформления трудового договора с иностранцем мало чем отличается от стандартного варианта, когда сотрудником является российский гражданин. Как и в обычных случаях, работодатель не имеет право нанимать иностранца, если он не достиг совершеннолетия. Если претендент не достиг 18-летия, то оформление трудового договора осуществляется в соответствии с российским законодательством.
При оформлении договора в тексте соглашения должна присутствовать следующая информация:
- Разрешение на работу;
- Подтвержденный вид на жительство;
- Полис добровольного медицинского страхования;
- Варианты оплаты прибытия и убытия к месту работы;
- Предоставление работодателем соответствующего жилья.
Гражданско-правовой договор: отличия от трудового
По ст. 13 ФЗ №115 допускается составлять с мигрантами гражданско-правовой договор. По этому документу человек реализует какой-либо проект или оказывает различные услуги. В качестве примера можно привести найм няни на один год.
Наиболее часто такой контракт гражданского характера представлен договором подряда. Оформляются гражданско-правовые договоры с иностранными гражданами для экономии за счет специфического налогообложения. За службу и труд иностранцев по этим контрактам не придется перечислять страховые выплаты. Дополнительно не нужно предлагать работникам отпуск или социальные льготы. Но отсутствует предел относительно зарплаты. Агентский контракт гражданско-правового характера подходит подсобным работникам или строителям.
Как составить договор на устройство иностранца на работу в 2021 году?
Нормы ТК РФ распространяются, как на россиян, так и на иностранцев, работающих на предприятиях РФ (ст. 327.1 ТК РФ). Однако, ТД с зарубежным гражданином обладает некоторыми особенностями (гл. 50.1 ТК РФ).
Для легального трудоустройства иностранцев в РФ требуется предоставить документы, указанные в предыдущей статье.
При составлении ТД требуется отобразить в документе следующие сведения:
1) Наименование работодателя, с указанием Ф.И.О. руководителя.
2) Реквизиты иностранца, с указанием Ф.И.О., паспортных данных, места нахождения, сведений, дающие право его нахождения в РФ.
3) Место и дата оформления ТД.
Как составить трудовой договор с иностранным гражданином по патенту
Основной документ, регулирующий труд иностранцев на территории нашей страны — . Он регулирует не только вопросы трудоустройства, но и пребывания иностранных граждан на территории РФ.
Прежде чем приступать к процедуре оформления трудового договора, необходимо сверить данные патента с личными документами, а также проверить срок его действия. Специальность, указанная в нем, должна соответствовать вакансии.
Работать сотрудник может только в том регионе, в котором он оформил патент. А в трудовом договоре с иностранным гражданином по РВП в обязательном порядке указывается место работы. Отсутствие такого реквизита в контракте будет нарушением законодательства.
Несмотря на ограниченность действия патента, трудовой договор с его обладателем не допускается заключать на определенный срок, кроме причин описанных в ст 59 ТК РФ (ст. 327.1 ТК РФ).
Шаг 2. Заполните бланк трудового договора с иностранным гражданином. От бланка договора с россиянами он принципиально не отличается. Поэтому если в вашей компании уже есть стандартный разработанный бланк трудового контракта, возможно использовать его с незначительными изменениями.
Шаг 3. Укажите точное место работы иностранца. Также необходимо прописать данные патента. ФИО работника прописывается в договоре в точном соответствии с указанными в патенте. Написание ФИО на английском или других языках не допускается.
Шаг 4. Укажите данные загранпаспорта нового сотрудника, информацию о патенте и месте регистрации.
Найдите нужный вам образец документа по кадровому делопроизводству в журнала «Справочник кадровика». Эксперты составили уже 2506 шаблонов!
Условия найма иностранцев
Разбирая особенности трудоустройства иностранных граждан в РФ, начать следует с того, что иностранец может работать на территории России при одновременном соблюдении ряда условий: он должен быть не моложе 18 лет, в обязательном порядке иметь разрешение на работу или патент, а у работодателя должно быть разрешение на привлечение и использование труда указанного физического лица. Таково основополагающее требование нашего законодательства. Однако есть и исключения.
Итак, разрешение на работу не нужно получать, если иностранный гражданин:
- Проживает в России на законных основаниях, то есть имеет разрешение на временное проживание или вид на жительство.
- Является участником Государственной программы по переселению соотечественников или членом его семьи.
- Является сотрудником дипломатических миссий / консульств / международных организаций иностранных государств.
- Является журналистом, имеющим аккредитацию в РФ.
- Обучается в Российской Федерации на очном отделении и работает во время каникул.
- Обучается в Российской Федерации на очном отделении и в свободное от учебы время работает в этом же образовательном учреждении.
- Приглашен в Россию для ведения научно-исследовательской или педагогической деятельности (за исключением духовных образовательных учреждений).
- Является работником аккредитованного в России представительства иностранной компании.
- Является несовершеннолетним и осуществляет свою деятельность в театральной, кинематографической, цирковой сферах или спорте (в данном случае действует отдельный порядок).
- Признан беженцем (до момента утраты этого статуса).
- Получил временное убежище в РФ (до момента его утраты).
Для всех остальных иностранных граждан предусмотрен общий порядок ведения трудовой деятельности.
Общий перечень документов
Как любой работник, иностранец должен предъявить работодателю документы, указанные в ч. 1 ст. 65 Трудового кодекса:
— паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
— трудовую книжку (за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства);
— страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования РФ (СНИЛС);
— документ об образовании (квалификации или наличии специальных знаний), если этого требует работа;
— справку о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, если этого требует данный вид трудовой деятельности. Например, к педагогической деятельности не допускаются лица, имеющие или имевшие судимость, подвергавшиеся уголовному преследованию.
Примечание. Форма и порядок выдачи справки предусмотрены Административным регламентом МВД России, утвержденным Приказом МВД России от 07.11.2011 N 1121.
При заключении трудового договора впервые трудовую книжку и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования иностранному работнику оформляет работодатель (ч. 4 ст. 65 ТК РФ).
Срок действия трудового договора с временно пребывающим иностранцем
В ч. 5 ст. 327.1 Трудового кодекса теперь прямо закреплено, что с иностранным работником заключается трудовой договор на неопределенный срок.
Срочный трудовой договор с иностранцем может быть заключен только при наличии общих оснований, предусмотренных ст. 59 Трудового кодекса.
Примечание. Это правило касается всех иностранных работников.
Примечание. До подписания трудового договора
В общем порядке до заключения трудового договора иностранца нужно ознакомить под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника, коллективным договором (при его наличии) (ч. 3 ст. 68 ТК РФ).
Данная норма Трудового кодекса должна положить конец спорам о том, на какой срок работодатели должны заключать трудовой договор с иностранцами.
Может ли физическое лицо нанять иностранца на работу?
Физическое лицо имеет право принять на работу (например, домашний персонал) иностранное лицо с патентом по ТД или по договору ГПХ. Составление ТД налагает на физическое лицо существенные обязательства и затраты:
- необходимо вести бухгалтерскую документацию, ежемесячно осуществлять за работника отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования;
- подавать отчетные документы в различные инстанции.
Оформление гражданского договора избавляет физическое лицо от этих хлопот, за исключением обязательного уведомления ФМС.
Отличие заключения договоров:
- Когда иностранец трудится у физического лица, он не обязан направлять в миграционную службу копию ТД или договора ГПХ, достаточно уведомления об их наличии этой службы самим работодателем.
- Еще отличие при заключении ТД работодатель – физическое лицо не имеет право вносить записи в трудовую книжку.
Налоги и страховые взносы за иностранных работников
Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.
Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%. Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.
Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.
При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.
По поводу страховых взносов ситуация следующая:
- пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
- оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
- ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.