Сроки сдачи отчётности в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчётности в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


С 2023 года перейти на автоматизированную УСН смогут не только вновь зарегистрированные налогоплательщики, но и уже действующие, если они соответствуют требованиям, которые установлены для этого спецрежима.

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) За декабрь 2022 года 16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) За 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) За 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности За 2022 год 17.04.2023

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

  • Основные изменения налогообложения в 2023 году связаны с переходом организаций и ИП на уплату единого налогового платежа. Для расчётов с бюджетом станут использовать единый налоговый счёт, с которого ФНС будет самостоятельно списывать нужные суммы. Перед перечислением денег налогоплательщики должны подавать уведомления об исчисленных налогах, взносах, сборах.
  • Из-за перехода на ЕНП меняются сроки сдачи отчётности и платежей. Общее правило таково: отчётность сдают не позже 25-го числа, а налоги, сборы, взносы перечисляют не позже 28-го числа следующего месяца.
  • Существенно изменится отчётность по работникам. Вместо разных форм СЗВ и 4-ФСС вводят единый отчёт ЕФС-1 с подразделами. В формы многих деклараций внесут технические изменения, связанные с переходом на ЕНП.
  • Страховые взносы за работников, а также ИП, глав и членов КФХ больше не будут делить на разные виды страхования. Устанавливается единый тариф страховых взносов. Для работодателей из сферы МСП это не влечёт рост налоговой нагрузки. Страхователям из крупного бизнеса придётся сложнее из-за резкого роста предельного размера базы по взносам.
  • Работать на УСН в 2023 году сможет больше компаний и ИП, потому что из-за коэффициента-дефлятора увеличены лимиты по доходам. Однако производители и продавцы ювелирных изделий утратят право на упрощёнку, АУСН и патент.

Налоговый календарь на февраль 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
15 февраля Страховые взносы «на травматизм» за январь 2023 г.
20 февраля Декларация по косвенным налогам за январь 2023 г. (при импорте из государств ЕАЭС). НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2023 г.
27 февраля 6-НДФЛ за 2022 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за январь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 января по 22 февраля

Уведомления о налоге на имущество, транспорт, землю юрлиц за 2022 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь 2023 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

28 февраля Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2022 г.

Страховые взносы за январь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 января по 22 февраля

Второй платёж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2023 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце)

Налог на прибыль за февраль 2023 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

Виды бухгалтерской отчетности ООО

Бухгалтерская отчетность подразделяется на промежуточную и годовую отчетностью.

Промежуточную отчетность организации составляют в том случае, если такая обязанность предусмотрена законодательством РФ.

Читайте также:  Что делать если поймали с купленными правами?

Промежуточная отчетность составляется за период менее года.

Чаще всего промежуточная отчетность составляется за квартал, полугодие, 9 месяцев отчетного года. Именно с такой периодичностью составляют, например, бухгалтерскую отчетность страховые организации, которые тоже могут осуществлять свою деятельность в форме ООО.

Обязанность составлять промежуточную отчетность может быть установлена и нормативным актом самой организации в интересах ее собственников.

Годовую отчетность составляют все организации.

Отчетным периодом для годовой отчетности является календарный год. Если организация был создана не с начала года, то отчетным периодом для такой организации будет период со дня ее создания до 31 декабря года, в котором организация была создана.

Первым отчетным годом для организаций, созданных в период после 01 октября, является период с даты создания, до 31 декабря года, следующего за годом создания.

Отчетность ООО за сотрудников

Любое ООО, даже с «нулем» наемных сотрудников, обязано сдавать отчетность за сотрудников. Даже если руководитель ООО трудится в единственном числе, он уже считается сотрудником юрлица.

Сдать отчетность ООО за сотрудников необходимо в налоговую и новый Социальный фонд, объединивший в себе с 2023 года ПФР и ФСС.

Календарь отчетности ООО за сотрудников в ФНС.

Вид отчетности

Сроки предоставления отчетности в налоговую

Расчет 6-НДФЛ

За 2022 год

27.02.2023, так как 25 февраля выпадает на выходной день субботу.

За I квартал 2023 года

25.04.2023

За I полугодие 2023 года

25.07.2023

За 9 месяцев 2023 года

25.10.2023

За 2023 год

26.02.2024

Расчет по страховым взносам

За 2022 год

25.01.2023

За I квартал 2023 года

25.04.2023

За I полугодие 2023 года

25.07.2023

За 9 месяцев 2023 года

25.10.2023

За 2023 год

25.01.2024

Персонифицированные сведения о физических лицах

За январь 2023 года

27.02.2023

За февраль 2023 года

27.03.2023

За март 2023 года

25.04.2023

За апрель 2023 года

25.05.2023

За май 2023 года

26.06.2023

За июнь 2023 года

25.07.2023

За июль 2023 года

25.08.2023

За август 2023 года

25.09.2023

За сентябрь 2023 года

25.10.2023

За октябрь 2023 года

27.11.2023

За ноябрь 2023 года

25.12.2023

За декабрь 2023 года

25.01.2024

Статистическая отчетность ООО

Сдавать отчетность в Росстат обязаны все юридические лица.

В перечне Росстата около 300 различных форм отчетности, которые разделены почти на три десятка направлений. Отчеты в Росстат для некоторых видов деятельности имеют самую частую периодичность из всего массива отчетности, например, в арсенале данного вида отчетности есть суточные, недельные отчеты.

Перечень статистической отчетности у каждого предприятия свой, он зависит от организационной формы, сферы бизнеса, количества сотрудников и оборота, множества других факторов, среди которых, например, попадания или непопадания в выборочное статистическое наблюдение. На регулярной основе в статистику отчитываются крупные и средние предприятия, малый и микробизнес – периодически (в рамках сплошного наблюдения малого бизнеса, которое проводится 1 раз в 5 лет), а также при попадании в число тех, кого Росстат анализирует в рамках выборочного наблюдения.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Таблица с новыми сроками

Вид отчетности За какой период представляется Крайний срок представления отчетности в ИФНС
Расчет 6-НДФЛ За 2022 год 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
Расчет по страховым взносам За 2022 год 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Персонифицированные сведения о физлицах
Новый вид отчетности!
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За март 2023 года 25.04.2023
За апрель 2023 года 25.05.2023
За май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За июнь 2023 года 25.07.2023
За июль 2023 года 25.08.2023
За август 2023 года 25.09.2023
За сентябрь 2023 года 25.10.2023
За октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За ноябрь 2023 года 25.12.2023
За декабрь 2023 года 25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За январь – февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь – март 2023 года 25.04.2023
За январь – апрель 2023 года 25.05.2023
За январь – май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За январь – июнь 2023 года 25.07.2023
За январь – июль 2023 года 25.08.2023
За январь – август 2023 года 25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года 25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За январь – ноябрь 2023 года 25.12.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по НДС За IV квартал 2022 года 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За II квартал 2023 года 25.07.2023
За III квартал 2023 года 25.10.2023
За IV квартал 2023 года 25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2022 года 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За II квартал 2023 года 20.07.2023
За III квартал 2023 года 20.10.2023
За IV квартал 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по налогу при УСН За 2022 год (представляют организации) 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2022 год (представляют ИП) 25.04.2023
За 2023 год (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП) 25.04.2024
Декларация по ЕСХН За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Единая упрощенная декларация За 2022 год 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За I полугодие 2023 года 20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 20.10.2023
За 2023 год 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2022 год 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За 2023 год 30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2022 года 20.01.2023
За январь 2023 года 20.02.2023
За февраль 2023 года 20.03.2023
За март 2023 года 20.04.2023
За апрель 2023 года 22.05.2023 (20 мая – суббота)
За май 2023 года 20.06.2023
За июнь 2023 года 20.07.2023
За июль 2023 года 21.08.2023 (20 августа – воскресенье)
За август 2023 года 20.09.2023
За сентябрь 2023 года 20.10.2023
За октябрь 2023 года 20.11.2023
За ноябрь 2023 года 20.12.2023
За декабрь 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Читайте также:  Как не платить за капитальный ремонт на законном основании в 2023 году?

Отчетность по страхвзносам с 2023 года

С 2023 года персонифицированные сведения потребуется подавать по единой форме. В нее также будут включаться сведения о страхвзносах «на травматизм», которые на данный момент подаются по форме 4-ФСС. Это указано в новой редакции п. 3 ст. 8 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.

Важно! В отношении периодов до 2023 года будут действовать прежние правила. Персонифицированную отчетность нужно будет направлять в ПФР, а отчет 4-ФСС — в ФСС. Этот момент касается и уточненных отчетов за 2022 год и более ранние периоды.

На данный момент не разработали ни единую форму, ни правила ее заполнения. Однако к 2023 году чиновники должны их утвердить.

Вполне возможно, в единой форме будет несколько разделов, чтобы указывать разные виды информации. При этом, скорее всего, сроки сдачи для каждого вида будут свои (новая ред. ст. 11 Закона № 27-ФЗ и п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ). Соответственно, в разное время работодатели будут передавать в единый фонд различные разделы единой формы:

Вид информации

Сроки подачи

Сведения о трудовой деятельности (по аналогии с СЗВ-ТД)

  • при приеме на работу или увольнении — не позже рабочего дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении;
  • по остальным кадровым изменениям — не позже 25-го числа месяца, идущего за месяцем, в котором произошло кадровое событие

Периоды работы, в т.ч. дающие право на досрочную пенсию или повышение выплаты к пенсии

  • не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом, в котором человек получал пособие по безработице, был в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3-х лет и т.п. (список указан в новой ред. п. 3 ст. 11 Закона № 27-ФЗ);
  • не позже 3-х календарных дней с даты поступления запроса из Фонда или обращения человека, который подал заявление о пенсии (одновременно подается документация, которая подтверждает право на досрочную пенсию)

Реквизиты ГПХ договора, на выплаты по которому начисляются страхвзносы

Не позже рабочего дня, идущего за днем заключения или прекращения ГПХ договора

Реестры застрахованных лиц, за которых уплачены дополнительные страхвзносы

Не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Информация по страхвзносам «на травматизм» (по аналогии с 4-ФСС)

Не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Читайте также:  Услуги для корпоративных клиентов

Что входит в бухгалтерскую отчетность при УСН

Упрощенная система налогообложения предоставляет возможность выбрать один из двух доступных режимов работы организации или ИП. Первый предусматривает выплату налога в размере 15% разницы, получаемой при вычитании расходов из доходов хозяйствующего субъекта, а второй – 6% от полученного дохода в ходе ведения бизнеса.

Сдача бухгалтерской отчетности при УСН предполагает подготовку годовой налоговой декларации, в которой фиксируется итоговый результат работы предпринимателя или компании за календарный период. Документ включает в себя три страницы:

  • титульный лист, на котором указываются основные реквизиты налогоплательщика;
  • раздел 1.1 (при схеме 6%) или 1.2 (при уплате 15%);
  • соответственно раздел 2.1.1 или 2.2.

Помимо налоговой декларации, отчетность по УСН предполагает составление:

  • бухгалтерского баланса;
  • отчета о финансовых результатах деятельности организации или ИП;
  • при наличии штатных сотрудников – отчеты в ПФР, ФСС и ИФНС;
  • cтатистическая отчетность.

Виды бухгалтерской отчетности ООО

Бухгалтерская отчетность подразделяется на промежуточную и годовую отчетностью.

Промежуточную отчетность организации составляют в том случае, если такая обязанность предусмотрена законодательством РФ.

Промежуточная отчетность составляется за период менее года.

Чаще всего промежуточная отчетность составляется за квартал, полугодие, 9 месяцев отчетного года. Именно с такой периодичностью составляют, например, бухгалтерскую отчетность страховые организации, которые тоже могут осуществлять свою деятельность в форме ООО.

Обязанность составлять промежуточную отчетность может быть установлена и нормативным актом самой организации в интересах ее собственников.

Годовую отчетность составляют все организации.

Отчетным периодом для годовой отчетности является календарный год. Если организация был создана не с начала года, то отчетным периодом для такой организации будет период со дня ее создания до 31 декабря года, в котором организация была создана.

Первым отчетным годом для организаций, созданных в период после 01 октября, является период с даты создания, до 31 декабря года, следующего за годом создания.

Отчеты ООО на ОСНО в 2020 году

Организация при обычном налогообложении предоставляет контролирующим органам большой перечень отчетных форм. Их перечень и сроки сдачи представлены в таблице ниже:

Отчетность ООО на ОСНО
Налоговый платеж (отчет) Периодичность Сроки предоставления отчетности
Бухгалтерская отчетность Ежегодно До 31 марта будущего года
Налог на прибыль Ежеквартально

Квартальные — до 28 числа следующего месяца

По итогам года — до 28 марта

НДС Ежеквартально До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Налог на имущество Ежеквартально (если предусмотрено регионом)

Квартальные — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Годовая — до 1 марта будущего года

Земельный налог Ежегодно До 1 февраля следующего года
Транспортный налог Ежегодно До 1 февраля следующего года
Отчетность по работникам
2-НДФЛ Ежегодно До 1 апреля будущего года
6-НДФЛ Ежеквартально До конца следующего месяца
Расчет по страховым взносам Ежеквартально До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
4-ФСС Ежеквартально

На бумаге — до 20 числа

В электронной форме — до 25 числа следующего месяца

СЗВ-М Ежемесячно До 15 числа следующего месяца
СЗВ-СТАЖ Ежегодно До 1 марта будущего года

Уплата взносов и налогов

Налоговое ведомство уточнило последние дни оплаты некоторых сборов и налогов в начале будущего периода. Например, платежи на ВНиМ перечисляют до 16 января, а НДФЛ, НДС и страховые переводы зачисляют в казну ФНС до 30 января. Причем изменения затронули сбор на доходы работников. Если ориентироваться на новый порядок, то срок уплаты не будет зависеть от типа прибыли, с которой НДФЛ удержали. После января крайней датой зачисления налога станет 28-ое число. В первом месяце день сместился из-за выходных.

Напомним, так как с 1 января начнет действовать система ЕНП, то взносы на обязательное страхование, НДФЛ и некоторые другие сборы надо внести в казну одним переводом. При этом налоги исчисляют за период 01.01 ─ 22.01.2023.

А вот за 2022 год ФНС до 28 февраля ждет земельный, транспортный и имущественный налог. Их также включают в счет единого платежа. А при переводе средств в следующем квартале на ЕНС надо зачислить сбор по УСН до 28 марта.

2-ТП (отходы)
Предоставляемые сведения

Сведения об образовании, обработке, утилизации, обезвреживании, размещении отходов производства и потребления

Куда предоставляется

Территориальный орган Росприроднадзора по месту нахождения

НПА

Приказ Росстата от 09.10.2020 № 627

Срок сдачи

до 1 февраля

Кто предоставляет
  • ЮЛ и ИП, осуществляющие деятельность в области обращения с отходами производства и потребления;
  • региональные операторы по обращению с ТКО;
  • операторы по обращению с ТКО
Как предоставляется

В электронном виде посредством ЛК природопользователя с использованием ЭЦП


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *